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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：您好！我是一家一般納稅人企業(yè)，從事建筑安裝行業(yè)，所接項(xiàng)目大部分是外地項(xiàng)目，需要外地預(yù)繳，以前簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目在外地預(yù)繳都是按全額繳納，現(xiàn)在我公司有一個(gè)大項(xiàng)目也是按簡(jiǎn)易計(jì)稅，但想用差額預(yù)繳的方式，可以嗎？
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你好，你有分包合同和分包發(fā)票，就可以
06/05 14:37
84785033 
06/05 14:39
有分包合同及分包發(fā)票，但第一次外地預(yù)繳是全額繳的，這是第二次預(yù)繳也可以嗎？
宋生老師 
06/05 14:40
你好，是同一個(gè)工程嗎
84785033
06/05 14:40
是同一項(xiàng)目
宋生老師
06/05 14:40
這樣的話(huà)，估計(jì)不可以了。
宋生老師
06/05 14:41
因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)不是按差額了
84785033
06/05 14:50
假設(shè)這樣可以的話(huà)，哪也就是說(shuō)，我公司可以這個(gè)項(xiàng)目選擇差額預(yù)繳，別的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目也可以不選擇差額預(yù)繳，是嗎？
宋生老師
06/05 14:50
你好，是的?？梢园错?xiàng)目來(lái)。
84785033
06/05 14:52
如果選擇了差額預(yù)繳，哪公司剩下的怎么計(jì)算稅款
宋生老師
06/05 14:53
你好，剩下的正常交了。在本地正常繳納。
84785033
06/05 15:05
假如開(kāi)票金額是100萬(wàn)，不含稅額是970873.79，成本是80萬(wàn)（含稅價(jià)），外地預(yù)繳額=(100萬(wàn)-80萬(wàn)）=20萬(wàn)繳納預(yù)繳款。假設(shè)繳納增值稅5825.24元，哪我公司還是按970873.79*0.03=29126.21元再減去5825.24元還需要補(bǔ)繳23300.97元，是這樣嗎？
宋生老師
06/05 15:06
你好，是的，就是這樣了。
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