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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我公司是建筑勞務(wù)公司，有一個項(xiàng)目選擇了簡易計(jì)稅，外地已預(yù)繳一部分，我本地交稅怎么做賬？
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你好；? ? 到時 你繳納做 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 你本地申請后 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 ；? 月末結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳稅費(fèi)? 借? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
2021 12/09 16:50
84785001 
2021 12/09 16:51
我是用了應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 這個科目
84785001
2021 12/09 16:53
這個400多的金額掛什么科目？
meizi老師 
2021 12/09 16:55
?你好；? ? 對了你是簡易計(jì)稅去? ?； 我看錯了 ； 我給你寫分錄哈 ；? 借應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 貸銀行存款 ；這個是繳納的時候分錄 。 如果到時你要計(jì)提申報(bào)這個簡易項(xiàng)目的增值稅。 那么你做賬 借 銀行存款或者應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入；? 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅；這樣處理。? 就不去結(jié)轉(zhuǎn)了哈。? 你截圖的這筆就不做 ；? ? ?
84785001
2021 12/09 17:00
那預(yù)繳的怎么沖
meizi老師
2021 12/09 17:01
? 預(yù)繳的? 就是一個科目 就不存在沖了。 你繳納做借方 比如? 預(yù)繳了10萬 。 現(xiàn)在? 你發(fā)生了收入貸方計(jì)提了? 30萬 。 你現(xiàn)在 申報(bào)補(bǔ)繳納20萬即可 。? ? ? ?
84785001
2021 12/09 17:06
不沖那期末不就有余額
84785001
2021 12/09 17:09
一般計(jì)稅的時候我是這樣做的
meizi老師
2021 12/09 17:10
你好；? 你會抵減的呀 ；一般計(jì)稅 月末? 做結(jié)轉(zhuǎn)就行了。? 簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅要分別來核算的 ；? ??
84785001
2021 12/09 17:28
還是不明白，能寫下簡易計(jì)稅的分錄嗎？
meizi老師
2021 12/09 17:32
?你好；? 比如? ? 1. 預(yù)繳的時候? ?：? 借? ?
應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅? ?貸銀行存款??
2.取得收入 地方機(jī)構(gòu)申報(bào)的時候回 會計(jì)分錄
借：應(yīng)收賬款;貸：主營業(yè)務(wù)收入 -簡易項(xiàng)目收入?
應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅
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