假設(shè)兩種情況，第一種后續(xù)不支付，那應(yīng)付職工薪酬越積越多，最后一直掛著，注銷怎么清理呢 假設(shè)第二種情況，在第二年25年支付了30萬，那是不是直接在25年做支付的分錄，然后在當(dāng)年匯算中做調(diào)減處理？

你好，是這樣子的，你要確認(rèn)你計(jì)提是不是對的，如果你計(jì)提是對的，后續(xù)不用發(fā)了。計(jì)入到營業(yè)外收入。

如果你計(jì)提的本身就不對，就要做紅字憑證沖減。

如果是計(jì)提是對的，后續(xù)不發(fā)，分錄是，借應(yīng)付職工，貸：營業(yè)外 如果是計(jì)提不對，我做紅字沖減，是在25年做紅字沖減？在匯算前，匯算后操作都可以是嗎，那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，紅字沖減憑證就是 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)付職工薪酬對吧

你好。對的，就是你說的這樣子做。

老師，再假設(shè)第二種情況，在第二年25年支付了30萬，那是不是直接在25年做支付的分錄，借應(yīng)付，貸銀行。那這樣是屬于哪一年的調(diào)減呢，做匯算的時(shí)候

你好，是的，這樣的話，是24年調(diào)減

老師，我24年的30萬計(jì)提的沒有發(fā)放，我25年發(fā)放不是在25年調(diào)減嗎？ 為啥在24年調(diào)減？

你好，因?yàn)橛?jì)提是在24年，也就是損益計(jì)入了24年

可是我看別的老師說，24年做了調(diào)增，25年發(fā)放，應(yīng)該是在25年做調(diào)減匯算不是在24年

你好，這個(gè)實(shí)操中看稅務(wù)局要求。嚴(yán)格說起來，是應(yīng)該調(diào)24年的。