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問題已解決
計提企業(yè)所得稅匯算清繳。借：遞延所得稅資產(chǎn)**，貸：所得稅費用-遞延所得稅費用差異**， 那我銀行繳款如何做憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你這個是需要補稅還是要退稅？
04/18 09:49
84784972 
04/18 09:55
需要補稅
宋生老師 
04/18 09:56
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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