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老師，請教一下啊，24年12月份的賬在25年一月份結(jié)，那產(chǎn)生的企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等不是體現(xiàn)在一月份嗎，也在一月份繳納了，請問這些稅要計提在24年否?
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2024 年 12 月業(yè)務(wù)產(chǎn)生的企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等通常應(yīng)計提在 2024 年。企業(yè)所得稅按年計征，需在 2024 年 12 月計提以反映當(dāng)年經(jīng)營成果和稅負(fù)；增值稅若 12 月發(fā)生應(yīng)稅行為就產(chǎn)生納稅義務(wù)，需當(dāng)月計提；印花稅若 12 月有應(yīng)稅行為發(fā)生，也應(yīng)在當(dāng)月計提，這樣能使財務(wù)報表準(zhǔn)確反映各期經(jīng)營狀況和財務(wù)成果，符合準(zhǔn)則和稅法要求。
02/18 18:22
84785044 
02/18 18:25
老師有相關(guān)分錄嗎？麻煩幫忙提供一下
樸老師 
02/18 18:30
你要計提的分錄嗎
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
84785044
02/18 18:33
我現(xiàn)在是24年12月份的憑證沒有計提，但我25年一月這些稅都交了，我該怎么寫分錄呢
樸老師
02/18 18:39
同學(xué)你好
你補(bǔ)計提就可以了
樸老師
02/18 18:39
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
84785044
02/18 22:51
如果我不補(bǔ)計提，而是直接做借 所得稅費用 貸銀行貸款，這樣可以嗎
84785044
02/18 22:52
像企稅有十幾萬，我是一定要補(bǔ)計提嗎？要用到利潤分配）未分配利潤這個科目嗎
樸老師
02/19 06:53
不可以，這個必須要計提
84785044
02/19 07:34
那補(bǔ)計提不用利潤分配—為分配利潤這個科目嗎？直接補(bǔ)到今年就可以嗎？像企稅 借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費 借 應(yīng)交稅費 貸 銀行存款 這樣就可以嗎？十幾萬的稅
樸老師
02/19 08:06
金額不大可以直接用所得稅費用
如果金額幾千以上那就用利潤分配未分配利潤
84785044
02/19 08:10
十幾萬是大還是小呢？
樸老師
02/19 08:11
大的
你們是什么企業(yè)會計準(zhǔn)則
84785044
02/19 08:12
小企業(yè)會計
樸老師
02/19 08:13
那你就直接用利潤分配未分配利潤
84785044
02/19 08:32
那去年的年度匯算清繳我填報的時候這個十幾萬要填在哪里啊
樸老師
02/19 08:35
同學(xué)你好
正常填寫就可以了
84785044
02/19 08:36
不是說用利潤分配—為分配利潤這個科目去調(diào)整的話年度匯算清繳也要去更改嗎
樸老師
02/19 08:38
同學(xué)你好
你按補(bǔ)計提后的數(shù)據(jù)申報就可以
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