老師，你好！ 第一季度暫估了人工工資，第三季度時忘記沖減了。如果要把第三季度實際計提和發(fā)放的工資給沖減出來，分錄是：借：本年利潤（負(fù)數(shù)） 貸：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬（負(fù)數(shù)） 是這樣嗎？