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計提企業(yè)所得稅的附件有哪些
企業(yè)在進行所得稅計提時，需要準備一系列的附件來支持其財務(wù)記錄和稅務(wù)申報。
此外，還需要提供相關(guān)的會計憑證，如發(fā)票、合同等，以證明收入和支出的真實性。特別地，對于涉及固定資產(chǎn)折舊的企業(yè)，需附上折舊計算表，其中包含資產(chǎn)原值、預計使用年限及殘值率等信息。通過公式 年折舊額 = (資產(chǎn)原值 - 預計凈殘值) / 預計使用壽命 來計算每年的折舊費用。
常見問題
如何在不同行業(yè)中應(yīng)用折舊方法影響企業(yè)所得稅的計提？答：不同行業(yè)對資產(chǎn)的使用頻率和方式各異，選擇合適的折舊方法至關(guān)重要。例如，制造業(yè)可能傾向于采用加速折舊法，以更快地減少稅前利潤，從而降低初期的所得稅負擔。
在國際業(yè)務(wù)中，如何處理跨國企業(yè)的所得稅計提及其相關(guān)附件？答：跨國企業(yè)需考慮各國不同的稅收政策和法規(guī)。通常，企業(yè)需要準備詳細的轉(zhuǎn)移定價文檔，展示關(guān)聯(lián)交易的價格合理性，并確保符合各國家或地區(qū)的稅務(wù)要求。
新興技術(shù)公司如何利用研發(fā)費用加計扣除政策優(yōu)化所得稅計提？答：新興技術(shù)公司可以將符合條件的研發(fā)費用按一定比例加計扣除，這不僅能減少應(yīng)納稅所得額，還能激勵企業(yè)加大研發(fā)投入。關(guān)鍵在于準確識別并記錄所有符合條件的研發(fā)活動及相關(guān)成本。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會計網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方部門公布的內(nèi)容為準！
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