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行政單位流動資產的構成
行政單位的流動資產是指在一年內可以變現(xiàn)或耗用的資產，主要包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。
應收及預付款項則是指行政單位因業(yè)務活動形成的債權，如應收賬款、其他應收款等。這些款項需要及時收回，以確保資金的流動性。存貨主要指行政單位為開展業(yè)務活動所儲備的物資，如辦公用品、設備配件等。存貨的管理需遵循先進先出的原則，以避免過期或損壞。
流動資產管理的關鍵點
有效的流動資產管理對于行政單位至關重要。一方面，要確保資金的安全性，防止資金被挪用或損失。這需要建立健全的內部控制制度，對貨幣資金的收支進行嚴格審核。另一方面，要提高資金的使用效率，通過合理的預算安排和財務規(guī)劃，使資金得到最優(yōu)化的配置。例如，在計算短期投資的預期收益率時，可使用公式：預期收益率 = (到期收益 - 投資成本) / 投資成本 × 100%，來評估投資項目的可行性。
此外，對應收賬款的管理也不容忽視。及時催收欠款，減少壞賬的發(fā)生，是保證資金流動性的關鍵。對于存貨管理，應定期盤點，確保賬實相符，并根據實際需求合理采購，避免積壓。
常見問題
如何有效控制行政單位的貨幣資金風險？答：通過建立嚴格的內部控制制度，定期審計資金使用情況，確保每一筆資金的流向清晰透明。
短期投資在行政單位財務管理中的作用是什么？答：短期投資不僅可以增加單位的收入來源，還能在一定程度上緩解資金壓力，但需謹慎選擇投資項目，確保資金安全。
如何優(yōu)化行政單位的存貨管理？答：采用先進的庫存管理系統(tǒng)，實時監(jiān)控存貨狀態(tài)，結合業(yè)務需求合理調整采購計劃，減少庫存積壓和浪費。
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