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報增值稅的時候 填表二進項稅額轉(zhuǎn)出 表四提示進項稅額轉(zhuǎn)出大于0 核對是否加計抵減是什么意思
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報增值稅的時候，填表二進項稅額轉(zhuǎn)出，表四提示進項稅額轉(zhuǎn)出大于0，核對是否加計抵減是指：
● 表二進項稅額轉(zhuǎn)出大于0，是指將已經(jīng)抵扣過進項稅的商品或物品用于非應(yīng)稅項目、集體福利或者個人消費等時，應(yīng)將商品或物品的進項稅從當期抵扣中減去。
● 表四核對是否加計抵減，是指對符合相關(guān)政策規(guī)定的特定企業(yè)，在一定時期內(nèi)按當期可抵扣進項稅的一定比例計算出的抵扣金額，用于抵減一般納稅人的應(yīng)納稅額。
2023 10/17 14:18
m14183588 
2023 10/17 14:22
什么意思啊老師 我只是進項稅額轉(zhuǎn)出 跟加計抵減什么關(guān)系
樸老師 
2023 10/17 14:28
增值稅申報表附表二中的進項稅額轉(zhuǎn)出與加計抵減沒有關(guān)系
。進項稅額轉(zhuǎn)出是增值稅進項稅額不能抵扣時，需要從進項稅額中轉(zhuǎn)出，填寫在增值稅申報表附表二第11欄次。而加計抵減是增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易，但是按照銷售額計算出來的應(yīng)納稅額小于按照有關(guān)優(yōu)惠政策計算的減免稅額，需要計算出加計抵減的金額，填寫在主表的21欄次
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