問題已解決
老師,這題不會算。YC批發(fā)企業(yè)向YJ專賣店乙批發(fā),批發(fā)對批發(fā)不是不用算消費稅嗎? 題干:某YC批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1)向JY批發(fā)企業(yè)甲銷售A牌JY5000條,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額250萬元;另對外銷售雪茄Y一箱,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額4萬元。 2)向YJ專賣店乙批發(fā)B牌JY2000條,開具的普通發(fā)票上注明銷售額105.3萬元。 3)以4000條B牌JY為股本與丙企業(yè)聯(lián)合成立一家YC零售企業(yè)。 4)向某酒店贈送A牌JY100條。 5)當月允許抵扣的進項稅額為58萬元。 已知:該YC批發(fā)企業(yè)同期銷售B牌JY的最高不含稅銷售價格為500元/條,平均不含稅銷售價格為450元/條。 根據(jù)上述資料,回答下列問題: YC批發(fā)企業(yè)當月應(yīng)繳納的消費稅為()萬元。



是的,他又不是生產(chǎn)企業(yè)而且
2023 10/07 18:22

暖暖老師 

2023 10/07 18:22
只有零售繳納的這個

m53612668 

2023 10/07 18:24
問題2:非正常損失,是作進項稅額轉(zhuǎn)出,那是直接在可抵扣的進項稅額里去扣減。還是最后算出來應(yīng)納稅額后再加進去?

暖暖老師 

2023 10/07 18:27
做進項稅額轉(zhuǎn)出是對的

m53612668 

2023 10/07 18:28
老師,題干問題是算消費稅的,YC批發(fā)企業(yè)向YJ專賣店乙批發(fā),批發(fā)對批發(fā)不是不用算消費稅嗎?

暖暖老師 

2023 10/07 18:30
可能是考察批發(fā)關(guān)節(jié)11%這個

m53612668 

2023 10/07 18:40
老師,做進行稅我知道,就是計算順序不知道

暖暖老師 

2023 10/07 18:44
批發(fā)對批發(fā)不征稅,其余的對外11%

m53612668 

2023 10/07 18:58
這題怎么計算呢

m53612668 

2023 10/07 19:30
老師麻煩回復(fù)下

暖暖老師 

2023 10/08 08:22
應(yīng)交消費稅的計算是
4*36%+4000*500/10000*11%+2000/250*250/10000+100*450/10000*11%+100/250*250/10000=24.15
