00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
為什么1月份合并報表鉤稽關(guān)系不對：未分配利潤期末-上年余額-利潤表歸屬于母公司的凈利潤有差額，差額正好是去年的單體報表未分配利潤，差額正好是上年的少數(shù)股東權(quán)益，這種勾稽關(guān)系對嗎？以前是沒有差額的，就1月份這種勾稽關(guān)系有差額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員晚上好
2023 02/10 18:24
一休哥哥老師 
2023 02/10 18:26
期未分配利潤-期初未分配利潤=利潤表歸屬于母公司的凈利潤+少數(shù)股東損益
一休哥哥老師
2023 02/10 18:28
如果你的報表有以前年度損益調(diào)整就鉤稽不上了
一休哥哥老師
2023 02/10 18:30
您看您去年的報表是不是有以前年度損益調(diào)整這個科目，如果有這個科目的話，它是沒有進(jìn)利潤表的，只進(jìn)了資產(chǎn)負(fù)債表，所以鉤稽不上了。
84784950 
2023 02/10 18:34
沒有涉及以前年度損益調(diào)整
84784950
2023 02/10 18:35
差額剛好是去年的少數(shù)股東權(quán)益，我就不知道這個差額是咋來的
一休哥哥老師
2023 02/10 18:36
那您的單家報表都可以鉤稽上嗎？年末分配利潤-年初未分配利潤=凈利潤
84784950
2023 02/10 18:39
單體報表勾稽關(guān)系沒問題
84784950
2023 02/10 18:46
22年12月份的合并報表勾稽關(guān)系也沒問題
一休哥哥老師
2023 02/10 18:47
利潤表“凈利潤”科目 + “年初未分配利潤”-本期分配利潤-計提公積金、公益金 = 資產(chǎn)負(fù)債表“期末未分配利潤”期末數(shù)
84784950
2023 02/10 18:49
這個咋不太明白
84784950
2023 02/10 18:51
您幫我分析下差額出現(xiàn)的原因有哪些呢，我周一慢慢再排查下
一休哥哥老師
2023 02/10 18:51
您是不是計提了法定公積金之類的。
84784950
2023 02/10 18:52
也沒有老師，，
一休哥哥老師
2023 02/10 18:56
我說說幾種情況：您補(bǔ)了以前年度的所得稅，沒有進(jìn)利潤表，直接進(jìn)了利潤分配未分配利潤。
一休哥哥老師
2023 02/10 18:57
轉(zhuǎn)增資本、其他權(quán)益變動事項(xiàng)都會影響未分配利潤期末數(shù)。都會鉤稽不上
84784950
2023 02/10 18:58
上年度是虧損的老師
84784950
2023 02/10 19:00
這些情況都不存在
一休哥哥老師
2023 02/10 19:01
其實(shí)只要單家鉤稽得上，那您的單家報表都可以鉤稽上就是：母子：單家年末分配利潤-單家年初未分配利潤=本年凈利潤，如果合并鉤稽鉤稽不上，那就合并調(diào)整了一個數(shù)字沒有進(jìn)當(dāng)期利潤表
閱讀 1415
描述你的問題，直接向老師提問
630
意見反饋
