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收到稅局誤退的錢，我們交回去，收了我們滯納金 請問分錄應該怎么做？
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你好，是針對滯納金部分做分錄嗎？?
2022 07/28 17:48
84784982 
2022 07/28 17:50
是的，所得稅是銀行一進一出對吧
鄒老師 
2022 07/28 17:53
你好，是的?
對滯納金部分做分錄是，借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84784982
2022 07/28 17:55
那只有退稅呢（去年的））
鄒老師
2022 07/28 17:57
你好，退稅的分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
84784982
2022 07/28 18:03
之前沒有計提過，要調(diào)整以前年度損益嗎
鄒老師
2022 07/28 18:03
你好，完整的退回去年所得稅，分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
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