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計算應納稅所得額及調整額
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2借款利息納稅調增金額是
300000*（0.1-0.05）=15000
2022 05/10 12:40
暖暖老師 
2022 05/10 12:41
3業(yè)務招待費扣除200000*60%=120000
50000000*0.005=250000
納稅調增200000-120000=80000
暖暖老師
2022 05/10 12:41
4.福利費扣除限額1300000*0.14=182000
納稅調增188000-182000=6000
暖暖老師
2022 05/10 12:42
工會經(jīng)費扣除1300000*0.02=26000全部扣除
教育費附加1300000*0.08=104000全部扣除
暖暖老師
2022 05/10 12:42
5折舊費用納稅調增8000-8000/5*6/12=7200
暖暖老師
2022 05/10 12:43
6壞賬準備納稅調增7000
暖暖老師
2022 05/10 12:43
應納稅所得額的計算
350000+15000+80000+6000+7200+7000=465200
應交所得稅465200*0.25=116300
補交116300-87500=28800
m7960566 
2022 05/10 13:52
第一小問不用調整嗎？
m7960566
2022 05/10 13:53
第二問為什么要10%-5%
暖暖老師
2022 05/10 13:53
第一問的數(shù)字第四問采用的
m7960566
2022 05/10 14:54
第二問沒看懂，是為什么呀？
暖暖老師
2022 05/10 14:55
銀行借款的標準才可以扣除的
m7960566
2022 05/11 09:48
第五問不是稅法折舊年限和會計折舊年限不同嘛，這應該怎么調整呢？
暖暖老師
2022 05/11 09:55
會計是一次性折舊了，納稅調增
m7960566
2022 05/11 09:57
第六問的壞賬準備金應該怎么處理
暖暖老師
2022 05/11 10:03
壞賬準備不可以扣除，納稅調增
m7960566
2022 05/11 10:11
第五問不用用稅法的折舊嗎？
暖暖老師
2022 05/11 10:18
我扣除的減去了稅法的折舊了，麻煩你看清楚
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