是我們上年認證了一張專票，現(xiàn)在稅務(wù)局打電話說對方為異常單位，要我們這個月把進項稅轉(zhuǎn)出，我們是一般納稅人企業(yè)，適用企業(yè)會計準則，那這筆怎么調(diào)賬做分錄

當時的思路是怎么做的？

當時分錄是怎么做的？

借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）貸應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本是借：合同成本 貸：原材料

借應(yīng)付賬款， 貸合同成本、 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出

跨年的不用以前損益調(diào)整科目嗎？

你這個合同成本并沒有用主營業(yè)務(wù)成本的，你結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本嗎？

最后結(jié)轉(zhuǎn)了最后結(jié)轉(zhuǎn)了

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

那相應(yīng)的材料也要調(diào)嗎？

不是還有調(diào)整到利潤分配-未分配利潤里嗎？

材料的不用做了，已經(jīng)用以前年度損益調(diào)整來做了，以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤，你得看一下你的所得稅有調(diào)整的嗎？需要交的嗎？如果沒有的話，就這一個業(yè)務(wù)的，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。

進項稅轉(zhuǎn)出了，不就相當于我上年少交增值稅了嗎？這個不用調(diào)嗎？不涉及所得稅嗎？

稅務(wù)局是怎么要求你的？是要求你直接補稅還是在當月申報？

進項轉(zhuǎn)出不涉及到所得稅的，它不影響所得稅。

在當月申報，把進項稅轉(zhuǎn)出

那我是不是可以直接做一筆分錄借:以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），然后把以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里

那你直接在當月申報進項轉(zhuǎn)出就可以的，分錄是這么做的，但是企業(yè)所得稅呢，是要求你匯算清繳調(diào)整嗎？