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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好老師 我們是 牙科診所，患者種牙費(fèi)用 1萬(wàn)，我們當(dāng)月做收入，然后給的優(yōu)惠活動(dòng)，以后每月給患者退費(fèi)1000元， 退費(fèi)部分我們會(huì)在退費(fèi)這個(gè)月份里沖總收入。那么老師 給患者這部分優(yōu)惠 需要額外繳納什么稅款嗎？這屬于贈(zèng)送是不是啊
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
06/03 15:34
董孝彬老師 
06/03 15:36
您好，這個(gè)不屬于贈(zèng)送，屬于銷售折扣 / 折讓。
退費(fèi)沖減當(dāng)月收入，增值稅按沖減后收入算，后續(xù)退費(fèi)需開紅字發(fā)票；企業(yè)所得稅按沖減后收入計(jì)，不需要額外繳稅。
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