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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司要注銷，其他應(yīng)付款下的二級(jí)科目工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還的貸方余額怎么辦
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先核實(shí)款項(xiàng)性質(zhì)。若有獨(dú)立工會(huì)，借 “其他應(yīng)付款 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還”，貸 “銀行存款” 轉(zhuǎn)回工會(huì)；若無(wú)獨(dú)立工會(huì)或工會(huì)無(wú)法接收，經(jīng)與稅務(wù)溝通，借 “其他應(yīng)付款 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還” ，貸 “營(yíng)業(yè)外收入”，繳納企業(yè)所得稅，留存處理依據(jù)和憑證。
05/12 12:57
69992274 
05/12 12:59
公司要注銷，哪些科目可以有余額，麻煩老師解答，謝謝
樸老師 
05/12 13:10
銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金這種的、實(shí)收資本資本公積也可以
69992274
05/12 13:18
應(yīng)付職工薪酬有余額，但前年匯算調(diào)增過(guò)的，現(xiàn)在要怎么處理呢
樸老師
05/12 13:24
一直沒(méi)有發(fā)給員工嗎
69992274
05/12 13:27
對(duì)，一直沒(méi)發(fā)，已經(jīng)調(diào)增了
樸老師
05/12 13:38
那這個(gè)還發(fā)嗎？不發(fā)就直接做分錄沖減了
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