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問題已解決
老師，2020年取得土地，但是一直沒有攤銷，現(xiàn)在要怎么處理呢，需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告嗎
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秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，善于總結(jié)和歸納，擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問題原理，能化繁為簡(jiǎn)，深入淺出，深受學(xué)員喜愛。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
需要按各期實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~分別調(diào)整，確保每一年的財(cái)務(wù)報(bào)表都準(zhǔn)確無誤。比如若2020-2022年每年應(yīng)攤銷金額為2000元，則需逐年調(diào)整。調(diào)整后，需及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告并申請(qǐng)相應(yīng)的稅前扣除調(diào)整。若因攤銷調(diào)整導(dǎo)致利潤(rùn)變化，可能涉及企業(yè)所得稅補(bǔ)繳或退稅，可利用公式“應(yīng)納稅所得額=調(diào)整后的利潤(rùn)總額×稅率”計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退的稅款。所以可能需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
需要按各期實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~分別調(diào)整，確保每一年的財(cái)務(wù)報(bào)表都準(zhǔn)確無誤。比如若2020-2022年每年應(yīng)攤銷金額為2000元，則需逐年調(diào)整。調(diào)整后，需及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告并申請(qǐng)相應(yīng)的稅前扣除調(diào)整。若因攤銷調(diào)整導(dǎo)致利潤(rùn)變化，可能涉及企業(yè)所得稅補(bǔ)繳或退稅，可利用公式“應(yīng)納稅所得額=調(diào)整后的利潤(rùn)總額×稅率”計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退的稅款。所以可能需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。
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08/27 16:57
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