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問題已解決
您好，咨詢一個(gè)預(yù)付款收不回來的賬務(wù)問題。2年前，我司支付給A公司20萬租賃費(fèi)，A公司開具了14萬發(fā)票，有差額6萬未來票，也未退款，未來也可能退不了。想問一下賬務(wù)稅務(wù)怎樣處理最簡單，我司老板認(rèn)虧，最好省去溝通的環(huán)節(jié)，直接賬務(wù)上體現(xiàn)，方便未來注銷公司。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，然后抵消預(yù)付款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/16 10:07
不懂就問好學(xué)生 
06/16 10:13
感謝您的回復(fù)，想追問一下，具體的會(huì)計(jì)分錄和記賬時(shí)點(diǎn)（已經(jīng)2年）是怎樣的，謝謝
衛(wèi)老師 
06/16 11:32
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
借：信用減值損失6
貸：壞賬準(zhǔn)備6
借：壞賬準(zhǔn)備6
貸：預(yù)付賬款6
祝您學(xué)習(xí)愉快！
不懂就問好學(xué)生
06/16 11:38
一般需要在第幾年計(jì)提這個(gè)壞賬？第幾年核銷這個(gè)壞賬呢。另外 匯算清繳是要從哪個(gè)科目調(diào)增呢
衛(wèi)老師
06/16 11:38
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
企業(yè)通常在發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款存在無法收回的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，即在該會(huì)計(jì)年度內(nèi)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。如果確認(rèn)某筆應(yīng)收賬款確實(shí)無法收回，則在同一會(huì)計(jì)年度或之后的某個(gè)會(huì)計(jì)期間核銷這筆壞賬。匯算清繳時(shí)，若發(fā)現(xiàn)壞賬準(zhǔn)備金需要調(diào)整，應(yīng)從“信用減值損失”科目調(diào)增。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
企業(yè)通常在發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款存在無法收回的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，即在該會(huì)計(jì)年度內(nèi)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。如果確認(rèn)某筆應(yīng)收賬款確實(shí)無法收回，則在同一會(huì)計(jì)年度或之后的某個(gè)會(huì)計(jì)期間核銷這筆壞賬。匯算清繳時(shí)，若發(fā)現(xiàn)壞賬準(zhǔn)備金需要調(diào)整，應(yīng)從“信用減值損失”科目調(diào)增。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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