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問題已解決
進項要不要對應(yīng)銷項，圖片1的進項沒有考慮銷售了60%，圖片2購進80銷售60進項用的就是60的部分，是因為《試點辦法》特殊嗎，正常進項到底要不要考慮已經(jīng)銷售
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
截圖1：不適用核定征收的進項稅額，是不對應(yīng)銷售的。當期的進項稅額進行用途確認了，就可以作為進項稅額進行抵扣，如果當期銷項稅額不足抵扣的話，可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣或是符合條件的可以申請退稅。
截圖2：適用核定征收進項稅額。要按照規(guī)定的計算方法計算進項稅額。
會根據(jù)銷售情況，參考以下具體的計算方法。
產(chǎn)出法
當期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量＝當期銷售貨物數(shù)量（不含采購除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量）×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量
農(nóng)產(chǎn)品耗用率＝上年投入生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外購金額÷上年生產(chǎn)成本
祝您學(xué)習(xí)愉快！
02/22 12:09
santafinal 
02/22 19:48
這里的核定征收是沒有專票嗎？所以用銷售數(shù)據(jù)計算更準確？
于老師 
02/22 19:48
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
核定征收并不以是否開具專用發(fā)票為前提，而是根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況來根據(jù)核定征收的計算方法來確定稅額。
稅法規(guī)定了核定征收情況下稅額的具體計算公式，需要按照這個公式來進行掌握。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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