當(dāng)月計提嗎？可以10月份不計提嗎？

可以10月份不計提的

老師，小規(guī)模繳納增值稅怎么入賬?

是快餐行業(yè)

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

怎么計提

借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)交稅費-增值稅 對嗎？

借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

計提9月份工資 借 管理費用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)9月份工資+繳納個稅 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 應(yīng)交稅費-個稅 貸 銀行存款 老師，對嗎？

是對的，分錄是正確的

老師，這個個稅是財務(wù)墊付的，財務(wù)報銷怎么做明細科目?

不是從銀行存款扣款的 ？

不是，是員工墊付的個稅，然后報銷

墊付不用做分錄，直接報銷 借： 應(yīng)交稅費-個稅 貸：銀行存款

我發(fā)工資，已經(jīng)把員工的個稅扣了啊

不影響，發(fā)工資時，已經(jīng)扣了

計提9月份工資 借 管理費用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)9月份工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款

這樣嗎？那我計提的工資就多了個稅

發(fā)9月份工資 繳納個稅 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 應(yīng)交稅費-個稅 貸 銀行存款