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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，上月有留底稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不需要結(jié)轉(zhuǎn)
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 11/13 17:05
84785013 
2024 11/13 17:13
老師：本月應(yīng)交增值稅60249.36-328.73留底=實(shí)際應(yīng)交增值稅59920.63，請(qǐng)問(wèn)減的這個(gè)329.73怎么做賬？
家權(quán)老師 
2024 11/13 17:28
不需要單獨(dú)體現(xiàn)減的329.73，直接按計(jì)算結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785013
2024 11/13 17:35
老師如果不單獨(dú)體現(xiàn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅就會(huì)多這個(gè)留底328.73這個(gè)金額？怎么操作呢？
家權(quán)老師
2024 11/13 17:38
不需要把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)平，只計(jì)算當(dāng)月是否交稅，要交稅才做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
84785013
2024 11/14 10:49
老師電腦早點(diǎn)減了這個(gè)留底稅，那實(shí)際就交不了那么多錢(qián)？這種怎么做賬呢？
家權(quán)老師
2024 11/14 10:52
不用管各個(gè)3級(jí)科目的余額，你的目的是正確申報(bào)增值稅就行，現(xiàn)在是先計(jì)算要交的增值稅，然后做以下分錄，不要犯強(qiáng)迫癥，非得把余額弄平，會(huì)消耗你大量時(shí)間
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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