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老師好，我剛接手一個企業(yè)，固定資產比較久了，已經過了稅法折舊期限，但是折舊沒提夠，我現在補提的話如何賬務處理呢？
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看一下他是少做了折舊嗎？還是高于折舊年限，比如規(guī)定的是10年，他折舊的時候按照15年來折的。
2024 11/06 14:48
84785037 
2024 11/06 14:50
和稅法一樣折舊年限，只是后來沒再計提
84785037
2024 11/06 14:50
如果正常計提，2022年差不多就該提完了。
郭老師 
2024 11/06 14:51
你好，那你補上借利潤分配未分配利潤貸累計折舊，小企業(yè)的。
84785037
2024 11/06 14:59
那我年底匯算清繳時填固定資產納稅調整明細表時是不是只需要填賬載金額的1資產原值.3累計折舊，稅收金額的5資產計稅基礎，8累計折舊這幾列？
郭老師
2024 11/06 15:02
你好，全部都需要填寫：
第一列是原址。
第二列填寫賬上折舊的金額。
第三列是從購入到年底的折舊金額，
第5列是有發(fā)票的固定資產的原值，
第6列是允許抵扣所得稅的折舊金額
84785037
2024 11/06 15:10
今年補提的沒進今年的費用，進入未配利潤了，第2列可以不填嗎
郭老師
2024 11/06 15:12
你好
那就是0完全可以
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