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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)我們公司是一般納稅人，當(dāng)月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額，申報(bào)增值稅稅是用進(jìn)項(xiàng)抵扣了，當(dāng)月無(wú)需繳納增值稅，請(qǐng)問(wèn)需要做抵扣的分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不需要
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 11/04 15:38
84785003 
2024 11/04 15:40
收到，謝謝老師
家權(quán)老師 
2024 11/04 15:42
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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