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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
賬面價(jià)格處理固定資產(chǎn)清理，稅局要求營(yíng)業(yè)外收入顯示，并且更改賬目，應(yīng)該怎么做，急
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
1）賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
2）銷(xiāo)售固定資產(chǎn)
借：應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清 理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）
3）清理轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2024 10/22 15:59
84785010 
2024 10/22 16:15
在第三步的時(shí)候，沒(méi)有余額了，怎么轉(zhuǎn)啊
84785010
2024 10/22 16:16
那豈不是固定資產(chǎn)清理有余額？
apple老師 
2024 10/22 16:22
關(guān)于這件事情，給稅局 寫(xiě)情況說(shuō)明書(shū)
你是賬面價(jià)值 出售的，說(shuō)明，不但? 不是營(yíng)業(yè)外收入
而且 還是營(yíng)業(yè)外支出呢
稅局應(yīng)該是 覺(jué)得你沒(méi)交增值稅，??
你這樣寫(xiě)：
按照會(huì)計(jì)法規(guī)定，銷(xiāo)售固定資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)清理
你比方說(shuō)
1）賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入
借：固定資產(chǎn)清理? ?80?
累計(jì)折舊? ? ? 20
貸：固定資產(chǎn)? 100
2）銷(xiāo)售固定資產(chǎn)
借：銀行存款? ? 80
貸：固定資產(chǎn)清 理? ?70.8
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)） 9.2
3）清理轉(zhuǎn)出
借：營(yíng)業(yè)外支出? 9.2
貸： 固定資產(chǎn)清理? ?9.2
稅局讓改變計(jì)賬方法。不通過(guò)清理做賬，應(yīng)該做如下分錄
1）賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入
借：營(yíng)業(yè)外支出? ? 80?
累計(jì)折舊? ? ? 20
貸：固定資產(chǎn)? 100
2）銷(xiāo)售固定資產(chǎn)
借：銀行存款? ? 80
貸：營(yíng)業(yè)外收入? ? 70.8
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)） 9.2
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