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問(wèn)題已解決
小規(guī)模公司，本季度只開(kāi)了3萬(wàn)元1%的專(zhuān)票，怎么交稅？怎么做賬？
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本季度應(yīng)交增值稅=3萬(wàn)*1%=300元。做賬時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 300元，貸：銀行存款 300元。開(kāi)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款 3000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2970.3，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 29.7。實(shí)際交稅時(shí)，只需支付300元。注意金額四舍五入。
2024 10/17 09:52
84784964 
2024 10/17 09:53
季度不超30萬(wàn)，只要開(kāi)專(zhuān)票就完交稅，對(duì)嗎？
小智老師 
2024 10/17 09:55
小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額未超10萬(wàn)（季度不超30萬(wàn)），開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)仍需繳稅，但可享受免稅政策。具體按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定執(zhí)行。本例中，您仍需按1%繳稅。
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