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去年做的管理費用，做了進項，然后今年發(fā)票那個專票不能用做了進項轉出，應該怎么做分錄？去年是借管理費用，應交增值稅-進項，貸應付，今年做了進項轉出應該怎么做？
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你好，借：應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交增值稅-進項
2024 10/10 11:19
84785013 
2024 10/10 11:19
這個費用不用管嗎？
建英老師 
2024 10/10 11:28
第二筆
借：以前年度損益調整（負數：沖銷去年不含稅管理費用的金額）
貸：應付
第三筆
借：以前年度損益調整（正數：含增值稅的發(fā)票金額）
貸：應付
第四筆
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整（正數：增值稅額）
84785013
2024 10/10 11:31
合在一起怎么做呢
建英老師
2024 10/10 11:37
最好分開，分開可以看來龍去脈，是一個賬務處理的體現過程
借：以前年度損益調整
增值稅-進項轉出
利潤分配
貸：增值稅-進項
84785013
2024 10/10 12:05
這個第三筆為啥要做一個正數的？我直接沖了不是沒了嗎？
建英老師
2024 10/10 12:42
還要費用就做，不要就不做
84785013
2024 10/10 14:36
我把這筆發(fā)票做了進項轉出后面是沒有再開進來的，所以第三筆要不要做？
建英老師
2024 10/10 14:41
只是沖銷賬務就不要，直接沖了
84785013
2024 10/10 14:43
那就是做第二筆跟第四筆？
建英老師
2024 10/10 14:50
對的，稅記得轉出來
建英老師
2024 10/10 14:51
對的，稅記得轉出來
84785013
2024 10/10 14:54
第四筆正數增值稅稅額是啥意思
建英老師
2024 10/10 18:26
進項轉出，一借一貸
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