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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
超五年遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損是否需要轉(zhuǎn)回，如何進(jìn)行賬務(wù)處理
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你好，這個(gè)不能夠稅前扣除了，你在所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就好了。
2024 09/26 10:49
84784947 
2024 09/26 10:55
我們賬上遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損上還有500多萬(wàn)未抵完、只不過(guò)超五年了，不用進(jìn)行賬務(wù)處理么，可以：借：所得稅費(fèi)用 500
貸：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損 500
宋生老師 
2024 09/26 10:57
你好，你當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候是怎么做的憑證？
其實(shí)這個(gè)可以不用做憑證的一開始。
84784947
2024 09/26 11:00
當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候是：借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用-500 貸：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損-500
宋生老師
2024 09/26 11:01
你好，你做相反的憑證沖減就可以了。
84784947
2024 09/26 11:02
好的，這種超五年的不轉(zhuǎn)回可以么，有什么影響
宋生老師
2024 09/26 11:05
你好，你不稅前扣除就沒(méi)什么關(guān)系。
84784947
2024 09/26 11:22
好的謝謝
宋生老師
2024 09/26 11:25
你好不用客氣，不用客氣的了。
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