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請問老師，收到一張招待客戶住宿的專票，因為不能抵稅，我怎樣做分錄呢 ？謝謝老師
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借管理費用-招待費 貸庫存現(xiàn)金就成了
2024 09/12 09:21
84785002 
2024 09/12 09:23
那是專票，不是先按照正常的進項稅進入，然后再轉出嗎？
東老師 
2024 09/12 09:23
不用，直接不抵扣就成了
84785002
2024 09/12 09:24
如果那樣不就變成一張滯留的票嗎？
84785002
2024 09/12 09:24
這樣稅務局允許嗎
東老師
2024 09/12 09:24
現(xiàn)在也沒有滯留票的風險了，你也可以先認證再轉出
84785002
2024 09/12 09:25
嗯，那還麻煩老師，先認證再轉出，我怎樣做會計分錄
東老師
2024 09/12 09:26
認證，借管理費用 招待費 進項稅額 貸庫存現(xiàn)金
轉出 借管理費用 貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
84785002
2024 09/12 09:27
嗯 謝謝老師，明白了
東老師
2024 09/12 09:27
沒事，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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