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問題已解決
請問一下，本企業(yè)在2024年六月稅務局稽查中發(fā)現(xiàn)問題，要求企業(yè)自查，重新核算了2023年季度增值稅，附屬稅，印花稅，水利基金等，都在六月份進行了補繳。這個怎么做分錄(六月份)
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同學你好
1.補繳增值稅借：應交稅費 - 未交增值稅貸：銀行存款
2.補繳附加稅（如城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加）借：應交稅費 - 應交城市維護建設稅應交稅費 - 應交教育費附加應交稅費 - 應交地方教育費附加貸：銀行存款
3.補繳印花稅借：稅金及附加貸：銀行存款
4.補繳水利基金借：管理費用 - 水利基金貸：銀行存款
2024 08/27 11:27
84784957 
2024 08/27 11:39
是補繳2023年度的，是不是也應該用利潤分配 未分配利潤呀
樸老師 
2024 08/27 11:44
小企業(yè)會計準則就用這個科目
84784957
2024 08/27 13:49
是全部都用這個科目嗎？
樸老師
2024 08/27 13:49
對的
涉及損益的用利潤分配未分配利潤
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