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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
供應(yīng)商已注銷(xiāo)，但是注銷(xiāo)前把欠我公司的發(fā)票金額全部都做無(wú)票收入申報(bào)，那我們賬上應(yīng)該怎么處理這個(gè)應(yīng)付款？錢(qián)已付了很久了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們就是無(wú)票費(fèi)用，一樣的做分錄，只是年度匯繳時(shí)要把這個(gè)成本費(fèi)用納稅調(diào)增了
不開(kāi)票成本入賬（摘要寫(xiě)無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
2024 08/16 14:43
84785010 
2024 08/16 14:56
如果是營(yíng)業(yè)外支出，有毛病嗎？
廖君老師 
2024 08/16 14:58
您好，也可以，我看這個(gè)當(dāng)有發(fā)票當(dāng)憑證也可以，有這個(gè)文件
第十四條 企業(yè)在補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證過(guò)程中，因?qū)Ψ阶N(xiāo)、撤銷(xiāo)、依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶(hù)等特殊原因無(wú)法補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實(shí)支出真實(shí)性后，其支出允許稅前扣除：
（一）無(wú)法補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料（包括工商注銷(xiāo)、機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)、列入非正常經(jīng)營(yíng)戶(hù)、破產(chǎn)公告等證明資料）；
（二）相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議；
（三）采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證；
（四）貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料；
（五）貨物入庫(kù)、出庫(kù)內(nèi)部憑證；
（六）企業(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。
84785010
2024 08/16 14:59
這是無(wú)票加工費(fèi)，分錄應(yīng)該怎么做
廖君老師
2024 08/16 15:01
您好，都注銷(xiāo)了，我們當(dāng)是有發(fā)票的，能稅前扣除，
受托方加工完成時(shí)，委托方向受托方支付加工費(fèi)、消費(fèi)稅等
借：委托加工物資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
貸：銀行存款應(yīng)付賬款
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