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老師 勞務(wù)分包單位之前給我們多開了幾萬的發(fā)票是專票，已經(jīng)抵扣進項稅額了，現(xiàn)在怎么調(diào)賬
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做相反的分錄，同時進項轉(zhuǎn)出
2024 07/18 11:07
84785019 
2024 07/18 11:09
做相反分錄完了成本是不記了嗎 ？進項轉(zhuǎn)出是按票面進項全部轉(zhuǎn)出嗎
文文老師 
2024 07/18 11:20
借：應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 貸：進項轉(zhuǎn)出
84785019
2024 07/18 11:25
比如多開了7萬，票面稅率1% 就是借：應(yīng)付賬款 7萬 那貸方 主營業(yè)務(wù)成本 進項轉(zhuǎn)出的金額怎么算呢
文文老師
2024 07/18 11:29
按照7萬來計算進項轉(zhuǎn)出金額
84785019
2024 07/18 11:31
那就是 這樣是嗎 借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本 69306.93 進項轉(zhuǎn)出 693.07
文文老師
2024 07/18 11:35
是的，你的理解是對的。
84785019
2024 07/18 11:36
那我在施工地預(yù)繳稅的時候也抵扣了這個部分分包款，這種也是多抵扣了吧，這個怎么處理
文文老師
2024 07/18 11:41
一樣的處理方式與思路
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