那企業(yè)所得稅和增值稅申報會有影響嗎

會影響的，這個增值稅會出現(xiàn)退稅肯定

我的意思可以這樣填報嗎？是去年給對方開了發(fā)票，做了應(yīng)收賬款，并未收到款。上個月退回了發(fā)票，沖的紅。會計分錄應(yīng)該怎么寫呢？

可以的，這個允許這樣填報

老師會計分錄要怎么寫呢

你們收到退款了這個？

只是給對方開了發(fā)票，沒有收到錢不存在退款。

借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 貸應(yīng)收賬款

我們是小規(guī)模是填增值稅吧

對，小規(guī)模就是應(yīng)交增值稅

你好老師，比如我沖紅了10萬，本月實際收入2萬，那免稅銷售額填-8萬，那財務(wù)報表的稅點和增值稅申報報上出來的稅點不一樣，怎么辦??？

怎么會不一致呢？因為去年的那一筆嗎？

對啊，因為去年那筆稅金填負(fù)數(shù)，那本期的是免稅，總的稅金沖負(fù)數(shù)就變少了呀

那沒辦法，你這個是退貨沖紅啊 往年的

好的謝謝老師！

不客氣祝你工作順利加油

提示這個要緊嗎？

肯定不可以，有差額申報不了