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小規(guī)模納稅人的進項稅額直接記入成本了，那未達起征點的銷項稅額怎么處理？是也直接計入收入嗎？還是提出來做營業(yè)外收入呢？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面的
借應交稅費應交增值稅
貸營業(yè)外收入。
2024 07/12 16:40
84784984 
2024 07/12 17:35
但是只有銷項稅額沒有進項稅額的嘛，去年就是把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，稅務機關說大數(shù)據(jù)分析出有問題
郭老師 
2024 07/12 17:38
你好，小規(guī)模季度30萬以內(nèi)普通發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入沒有問題呀。
84784984
2024 07/12 19:56
那進項稅額是直接做到成本還是也記錄出來呢？
郭老師
2024 07/12 19:58
你好，進項直接加稅，合計做賬就行，他抵扣不了增值稅。
84784984
2024 07/13 09:27
那就是進項稅全班直接做進成本里，銷項做出來最后計入營業(yè)外收入對吧？應該這樣做是不是？那稅務局說有問題這是為什么呢？
郭老師
2024 07/13 09:28
是的，是的。什么問為什么，哪一個為什么成本不允許抵扣加稅合計做賬，因為收入開的不是免稅的，需要加稅分開呀
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