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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，小規(guī)模納稅人，去年虧損3193.95元，今年第一季度營利15955.27元，咋計(jì)算企業(yè)所得稅，咋做會計(jì)分錄
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您好
如果是小微企業(yè)的話
去年虧損3193.95元，今年第一季度營利15955.27元
企業(yè)所得稅(15955.27-3193.95)*0.05=638.07
借 所得稅費(fèi)用 638.07
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 638.07
虧損是匯算清繳的虧損金額吧？
2024 07/11 23:13
84784954 
2024 07/11 23:22
是的老師，去年底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配一一未彌補(bǔ)虧損了，本年利潤科目無余額，第一季度咋做分錄
84784954
2024 07/11 23:38
老師在嗎
84784954
2024 07/11 23:50
老師在嗎
bamboo老師 
2024 07/12 06:48
彌補(bǔ)虧損不需要單獨(dú)做分錄
年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配一一未彌補(bǔ)虧就彌補(bǔ)了
84784954
2024 07/12 08:41
老師好，辛苦了?
bamboo老師
2024 07/12 08:51
所以第一季度彌補(bǔ)虧損不需要寫單獨(dú)的分錄
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