其他沒(méi)有了嗎？

你是公司就只有企業(yè)所得稅，是合伙企業(yè)就是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅

我的意思是所得稅費(fèi)用下，還有預(yù)繳所得稅費(fèi)用對(duì)嗎？還有其他科目嗎？

沒(méi)有預(yù)繳所得稅費(fèi)用的，只體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳所得稅

以后匯算的時(shí)候也不用區(qū)分之前交的是預(yù)繳嗎？要退回的部分。

匯算退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ?

那我現(xiàn)在預(yù)繳2季度企業(yè)所得稅時(shí)先計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，交的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，這樣就可以了嗎？

是的，就是那樣處理就完事

匯算退回多繳所得稅時(shí)，借：未分配利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用 ？

匯算退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

所得稅費(fèi)用已經(jīng)在計(jì)提的時(shí)候進(jìn)入核算了，應(yīng)交也按時(shí)交了結(jié)清了，匯算的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)多交，你的分錄我看不懂為什么多交的企業(yè)所得稅會(huì)在應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅里

意思是平時(shí)多計(jì)提了，退回時(shí)就得沖回

預(yù)繳2季度企業(yè)所得稅時(shí)先計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用10萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅10萬(wàn)，7月申報(bào)交的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅10萬(wàn)，貸：銀行存款10萬(wàn)，下年匯算的時(shí)候只交8萬(wàn)，多交的2萬(wàn)怎么做分錄？

借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅2 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2 借：銀行存款2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2

我的所得稅應(yīng)該是8萬(wàn)的，科目下卻是10萬(wàn)，這個(gè)不用調(diào)出多的2萬(wàn)？

匯算退稅的2萬(wàn)， 你實(shí)交不就是8萬(wàn)了？