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老師年底納稅調(diào)增，造成未分配利潤從負(fù)數(shù)變成正數(shù)，我用以前年度損益科目，現(xiàn)在造成財務(wù)報表不平，應(yīng)該怎么處理
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您好，把這個金額手工添加到負(fù)債表的未根本利潤期末就可以了，
2024 07/06 09:44
84784972 
2024 07/06 09:47
老師沒有聽明白你的意思
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2024 07/06 09:47
資產(chǎn)負(fù)債表怎么手工添加
84784972
2024 07/06 09:47
不需要會計科目嗎
廖君老師 
2024 07/06 10:01
您好，我們這是調(diào)整增加，賬沒有錯的，只是稅會差異導(dǎo)致的要補(bǔ)交所得稅，只是所得稅部分要調(diào)整在報表里，
1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100?
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
您看，利潤分配未分配利潤 是補(bǔ)交的所得稅，不在本期利潤表里體現(xiàn)，我們?nèi)绻?3年年報，23年期末數(shù)的未分配利潤變化了，這個表就勾稽了
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