一般納稅人，小企業(yè)會計制度，23年暫估成本5, 24年5月收到發(fā)票4, 5月做賬，借 主營業(yè)務成本 -5 貸 應付賬款-暫估 -5 ， 借 主營業(yè)務成本 4 貸 應付賬款 4，匯算是調增了1，如果通過利潤分配-未分配利潤科目，現(xiàn)在怎么調賬了

您好，借 利潤分配-未分配利潤 -5 貸 應付賬款-暫估 -5 ， ?借 利潤分配-未分配利潤 4 貸 應付賬款 4 因為我們在23年調增了，這個分錄也不影響 24年利潤

那是要先沖銷之前5月做賬的分錄嗎

您好，上面就是沖23年分錄再按發(fā)票做的賬呀

就是5月已經按發(fā)票做賬了，5月分錄我發(fā)消息第二條，用的主營業(yè)務成本科目，現(xiàn)在是7月調整5月的怎么做

還是可以不調整嗎

哦哦，把5月分錄全沖回，當沒有做過這個分錄，再上面2個分錄就好了

好的！那暫估的小于了收回發(fā)票的金額還是前面這種做法嗎

您好，是的哦，一樣的操作

看到5月之前沖銷23年的還挺多的，需要一筆一筆的沖銷，再更正嗎

您好，不好意思，剛才有事走開了，請原諒。 一筆筆沖銷這樣才簡單嘛，不要去加減金額，您要一筆沖銷也是可以的，就是辛苦點要計算。

還有一個問題就是，因為沒有沖銷主營業(yè)務成本的金額，那它的金額不是就不準確了嗎

您好，我們上面的調整分錄就是借方主營業(yè)務成本嘛