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資產或者負債賬面和計稅基礎在初始入賬就不一致 有差異 遞延所得稅怎么處理 應納稅差異和可抵扣差異怎么處理
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你好，同學
應納稅暫時性差異的話，確認遞延所得稅負債，差額乘以稅率
借所得稅費用
貸遞延所得稅負債
可抵扣暫時性差異的話，確認遞延所得稅資產，差額乘以稅率
借遞延所得稅資產
貸所得稅費用
2024 06/18 10:20
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賬面價值和公允價值差異是由無形資產形成的，無形資產的計稅基礎是5600這個計稅基礎怎么理解，為什么這個差異1000還要做遞延所得稅負債
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賬面＞計稅基礎 應納稅暫時性差異 小于的話是可抵扣暫時性差異 怎么這道題不是了
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所得稅資產 賬面價值大于計稅基礎的 是應納稅暫時性差異 賬面價值小于計稅基礎的 可抵扣暫時性差異。
應納稅暫時性差異 未來 會產生 遞延所得稅負債
可抵扣暫時性差異 未來會形成 遞延所得稅資產
是這樣理解的嗎？
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老師，請問，為什么負債的賬面價值大于計稅基礎，就是可抵扣差異，確認遞延所得稅資產?。吭趺赐ㄋ椎睦斫?？
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無形資產賬面價值與計稅基礎不一致，產生的可抵扣暫時性差異的余額，不能確認遞延所得稅資產，那么這165元賬務上怎么處理的？
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