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問題已解決
老師你好，在做或有事項的題目，企業(yè)虧損合同確認的 預計負債 借：主營業(yè)務成本 貸：預計負債 這個主營業(yè)務成本 會形成的遞延所得稅資產 不太理解，求懂的老師解惑
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，因為預計負債計提是納稅調增，所以企業(yè)所得稅不能扣除，后期一定條件下可以扣除，形成遞延所得稅資產
2024 06/17 09:20
84785014 
2024 06/17 09:24
這個分錄會影響遞延所得稅的事預計負債 負債類 賬面大于計稅基礎 （假設預計負債是100，計稅基礎是100-100=0） 形成的是可抵扣暫時性差異所以是遞延所得稅資產
小林老師 
2024 06/17 09:25
是的，就是這個意思，你哪里沒理解
84785014
2024 06/17 09:26
我想成事 主營業(yè)務成本 影響的暫時性差異了 想不通， 題目是選擇不執(zhí)行合同，怎么還是計入主營業(yè)務成本。。。。。 我理解的是營業(yè)外支出
小林老師
2024 06/17 09:37
你好，如果是履行合同，計入主營業(yè)務成本可以，不履行計入成本不合理
84785014
2024 06/17 09:38
好，謝謝老師，我再看看課程的例題講解
小林老師
2024 06/17 10:40
客氣，非常榮幸能夠給您支持
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