我公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，稅務(wù)檢查今年6月發(fā)現(xiàn)去年3月固定資產(chǎn)出售未報(bào)稅入賬，稅務(wù)申報(bào)是從去年3月增值稅開(kāi)始更正，影響了增值稅的變化，今年怎么進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理？補(bǔ)做出售的分錄后，增值稅留抵與補(bǔ)稅后出現(xiàn)差異，怎么調(diào)整，怎么做賬，分錄是什么

借應(yīng)收賬款， 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借，固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸，固定資產(chǎn)， 借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 貸，固定資產(chǎn)清理

借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借、應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸、銀行存款

增值稅報(bào)表調(diào)整引起留底差異應(yīng)該怎么調(diào)整

留底做了那個(gè)科目的

報(bào)表上面累計(jì)下來(lái)的數(shù)跟賬上增值稅科目的余額不一致了

科目余額表里面有待認(rèn)證待抵扣的，這些在你的增值稅申報(bào)表里面沒(méi)有。