老師，1月繳納的稅款，應(yīng)該體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中哪個(gè)科目里面呢？

這個(gè)就是在應(yīng)交稅費(fèi)里面繳納的。

老師，1月繳納的稅款肯定所屬期是2023年12月啊

2024年一季度的負(fù)債表到底要不要填數(shù)呢？

對(duì)? 12月計(jì)提了? 1月份繳納了? 應(yīng)交稅費(fèi)就沒(méi)有余額了。

老師，可能我沒(méi)說(shuō)明白，我說(shuō)的不是賬的問(wèn)題，我想問(wèn)問(wèn)報(bào)表的問(wèn)題，就是我1月繳納了去年12月的增值稅及附加稅還有所得稅，24年一季度的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)填不填這個(gè)稅額？

不填，因?yàn)橐呀?jīng)在去年的報(bào)表里面填了

那我負(fù)債表中貨幣資金減少了呀，減少的金額應(yīng)該在哪里體現(xiàn)？要不然報(bào)表不平了呀？

哦，明白了，就是交稅，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款，那就是應(yīng)交稅費(fèi)也減少了

那就是跟期初比減少了，是這意思嗎？

負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)填的是余額是嗎老師？

對(duì)的沒(méi)錯(cuò)的，是這個(gè)意思。

負(fù)債表還不平呢老師，1月繳稅以后，應(yīng)交稅費(fèi)余額就是0了

對(duì)? 12月份的時(shí)候計(jì)提了 應(yīng)交稅費(fèi)貸方金額? 1月繳納了 應(yīng)交稅費(fèi)借方了? 不就是沒(méi)有余額了嗎

老師，應(yīng)交稅費(fèi)的余額包含所得稅嗎？

包括的? 所得稅也在應(yīng)交稅費(fèi)下面呢

如果包含的話交的所得稅應(yīng)該進(jìn)未分配利潤(rùn)了，那負(fù)債表上的 應(yīng)交稅費(fèi)總會(huì)有余額

有余額? 你交了 不就沒(méi)有余額了嗎

這么說(shuō)吧老師，資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金少了1萬(wàn)元交稅了，其他科目的金額都沒(méi)有變，負(fù)債表怎么平呢？

負(fù)債類也一定要減少，就是應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)減少。