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問題已解決

正常按年限折舊的話比如原值10500元,預計殘值500元,2020到2022年共累計折舊6000元,2023年全年發(fā)生折舊額2000元,那么2023年所得稅匯算表中A105080表1.資產原值填多少?2.本年折舊攤銷額填多少?3.累計折舊攤銷額填多少?4.資產計稅基礎填多少?5稅收折舊攤銷額填多少

84785011| 提問時間:2024 04/16 10:37
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胡東東老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,CMA,初級會計師,稅務師
根據提供的信息和《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080)的填寫要求,以下是對每個問題的回答: 資產原值填多少? 資產原值應填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。因此,資產原值應填10500元。 本年折舊攤銷額填多少? 本年折舊攤銷額應填報賬務上當年折舊總金額。根據您提供的信息,2023年全年發(fā)生折舊額為2000元。因此,本年折舊攤銷額應填2000元。 累計折舊攤銷額填多少? 累計折舊攤銷額應填報固定資產從最初折舊到匯繳年度的最后一個月累計折舊總額。已知2020到2022年共累計折舊6000元,加上2023年的折舊額2000元,累計折舊攤銷額應填8000元。 資產計稅基礎填多少? 資產計稅基礎應填報納稅人按照稅收規(guī)定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。在大多數情況下,資產計稅基礎與資產原值相同。因此,資產計稅基礎應填10500元。 稅收折舊攤銷額填多少? 稅收折舊攤銷額應填報按照稅法規(guī)定的最低折舊年限計算當年總的折舊金額。這需要根據具體的稅法規(guī)定進行計算,但在此情況下,沒有提供詳細的稅法規(guī)定或計算過程。因此,無法直接給出稅收折舊攤銷額的具體數值
2024 04/16 10:47
84785011
2024 04/16 10:52
老師如果這個10500元的折舊已經在2022年折舊就提完了,那么2023年這張表中的5個數據我該怎么填?
胡東東老師
2024 04/16 11:37
如果你2022年折舊完了,就不用填了
84785011
2024 04/16 11:40
那還有殘值500元沒計提,我可以在2024年補提這500元的殘值嗎?
胡東東老師
2024 04/16 11:43
殘值不用計提了,如果處置,或者報廢的話,要計入相關科目
84785011
2024 04/16 11:52
老師你說的意思是如果有一個固定資產提滿了折舊,那么A105080表中就不用填這個固定資產的原值數據等等了對嗎?也就是說這個固定資產雖然還在用但已經提滿了折舊所以也不需要在這個表中填關于它的一切數據了對嗎?
胡東東老師
2024 04/16 11:56
要看你有沒有處置,報廢,如果正常使用,原值正常填寫就可以
84785011
2024 04/16 11:58
只填原值,其他項不填行嗎?
84785011
2024 04/16 12:01
已經提完了折舊,填原值,那么資產計稅基礎填的數據是不是和原值一樣?一樣嗎?
胡東東老師
2024 04/16 18:54
可以的,不是的,原值和計稅基礎不一致
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