老師，個稅需從員工工資中扣回，所以我計入了其他應(yīng)收款，少計提42.33，少發(fā)放14.58，跨年度，這樣需如何調(diào)整

你好，少計提的是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬工資 這個嗎？我就是不明白，你們都說個人所得稅計提。

老師，日常計提我是借：其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi) 發(fā)放：借應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)42.33 少計提補(bǔ)上， 然后少發(fā)了14.58。借應(yīng)其他應(yīng)收款，貸，應(yīng)付職工薪酬，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行放款。

糾正：計提 借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)； 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款；發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-個稅 貸：銀行存款

你好，你個稅通過哪個科目來做的？

計提 借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)； 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款；發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-個稅 貸：銀行存款

發(fā)放的時候從工資中扣回個稅，像社保的個人部分

可以的，可以這么做的。

比如應(yīng)發(fā)工資100元，個稅10元，借：應(yīng)付職工薪酬 100 貸：其他應(yīng)收款10 貸：銀行存款90 這樣的

那跨年度了，老師，調(diào)整的憑證怎么做？

可以的?？梢赃@么做的。

老師，我剛發(fā)的分錄是我日常記賬，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有少提和少 發(fā)放，需怎么調(diào)整，分錄怎么做？

補(bǔ)提：借 其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi) 補(bǔ)發(fā)放 ：借 庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 -個稅 跨年度，以前損益調(diào)整，利潤分配科目

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬、工資。

借，其他應(yīng)收款，貸，應(yīng)付職工薪酬借，應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。