那么他貸方不是還有一次負(fù)債270的應(yīng)交稅費(fèi)呢？那個(gè)怎么處理？我現(xiàn)在糾結(jié)的是這個(gè)

您好，您看下面分錄，應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅這個(gè)二級科目下的三級科目不是月末要結(jié)平的， 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅

老師這么寫我看著有點(diǎn)亂? ?可以用紙這個(gè)正式分錄我看看嘛？

我現(xiàn)在糾結(jié)的是以這題為例應(yīng)交稅費(fèi) 貸方270? 借方200? ? 那么還有70的差額貸方的話? 那么期末不是又要交稅了？

您好，我把所有分錄按順序?qū)懩兔靼琢?貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅? 270 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅? 270 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額? 200 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅? 200 次月收到退稅款時(shí): 借:銀行存款? 70 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅? 70