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一般納稅人公司，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，2023年10-12月份的工資忘記計提，但是當(dāng)時實際已經(jīng)支付工資了，并且已經(jīng)申報個稅且繳納個稅，現(xiàn)在要怎么處理呢
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不影響所得稅的情況下 可以在24年補提 如果影響要做以前年度投益調(diào)整
2024 03/14 16:20
84784993 
2024 03/14 16:22
不影響所得稅，是指匯算清繳還是？季度所得稅申報？去年四個季度都是沒有繳納企業(yè)所得稅的
劉允文老師 
2024 03/14 16:26
打個比方 本來不計提工資 利潤有10萬 要交稅 然后計提10萬工資后 利潤為0不用交稅 這就有影響了 就要更正前期差錯
84784993
2024 03/14 17:40
沒有計提工資2023年10-12月份工資的情況下，利潤總額是-12萬多，然后2022年匯算清繳可彌補虧損11萬多，這種情況是不影響損益嗎？只需要在2024年補計提嗎？
劉允文老師
2024 03/14 19:37
這種不影響匯算 提了薪酬虧的更多
劉允文老師
2024 03/14 19:38
直接補計到24年即可
84784993
2024 03/14 19:51
好的謝謝老師
劉允文老師
2024 03/14 20:01
不客氣 后面有問題再咨詢
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