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請問一下，2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳有彌補(bǔ)虧損300萬，2023年利潤累計(jì)290萬，如果排除其他因素，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后還有10萬的彌補(bǔ)虧損額嗎？
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同學(xué)您好！ 是的，如果2022年企業(yè)所得稅匯算清繳后有彌補(bǔ)虧損300萬，而2023年利潤累計(jì)為290萬，那么在排除其他因素的情況下，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后確實(shí)還剩下10萬的彌補(bǔ)虧損額。
2024 03/06 18:45
84784953 
2024 03/06 18:51
如2023年做了營業(yè)外支出10萬，這個(gè)匯算清繳時(shí)是要調(diào)增的，那我有10萬的彌補(bǔ)虧損，這個(gè)營業(yè)外支出調(diào)增了也不用交稅的，是嗎？
易 老師 
2024 03/06 18:53
是的，如果2023年有10萬的彌補(bǔ)虧損額，而營業(yè)外支出調(diào)增了10萬，那么這10萬的營業(yè)外支出可以用彌補(bǔ)虧損額來抵扣，因此不需要因此部分繳納企業(yè)所得稅。但具體情況還需結(jié)合其他稅務(wù)因素進(jìn)行綜合判斷。
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