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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，一般納稅人，只有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，沒(méi)有銷項(xiàng)，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嘛？分錄怎么寫？有銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)，上期留底的時(shí)候增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？分錄怎么寫？ 請(qǐng)舉個(gè)例子謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
3.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的，則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
收到退庫(kù)時(shí)（抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無(wú)需編制會(huì)計(jì)分錄）：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2024 03/03 13:55
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