采購?fù)膺呄慊鹑缓笪覀冊儋u給香客，供貨商當(dāng)月開不了票，說下月開票，貨已經(jīng)先給我們用了，像這種情況我可否先把買的商品暫估入庫，然后當(dāng)月的銷售收入可否先不確認(rèn)，到下月確認(rèn)這樣合適嗎？如何記賬？

可以的，可以先暫估入賬的

①當(dāng)月不能確認(rèn)收入情況，若已收到銷售收入和捐贈收入，借銀行存款（實際到賬數(shù)，扣掉手續(xù)費的數(shù)）貸其他應(yīng)收款-這個二級科目設(shè)啥？ （未扣手續(xù)費的收入數(shù)）若有手續(xù)費話，貸財務(wù)費用-手續(xù)費 ②暫估入庫這個，讓供應(yīng)商提供個銷貨清單，我們的倉管打個入庫單（供應(yīng)商和倉管共同簽字），然后按暫估入庫數(shù)量單價金額讓倉管錄入系統(tǒng)，讓供應(yīng)商下月開票，這種如何記賬呢？

你開了發(fā)票肯定要確認(rèn)收入的，沒有開發(fā)票收到款可以先計入預(yù)收賬款，暫估入庫的話，下個月收到發(fā)票，把暫估的沖掉，再用發(fā)票入賬

①沒有開發(fā)票，是先收到款，那我是否可以記到借銀行存款貸應(yīng)收賬款-預(yù)付收入 有手續(xù)費話，借財務(wù)費用-手續(xù)費貸銀行存款②庫存商品暫估入庫話，是借庫存商品貸應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱？這樣做對嗎？

你這樣做也可以的，沒有問題

①或者先記入借銀行存款貸其他應(yīng)付款-應(yīng)付收入，到下月確認(rèn)收入時，借其他應(yīng)付款-應(yīng)付收入貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額 貸營業(yè)外收入-捐贈收入 然后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品②下月若收到供應(yīng)商開發(fā)票、簽采購合同，把暫估入庫數(shù)和記賬憑證紅沖掉，紅沖時借庫存商品-紅字 貸應(yīng)付賬款紅字 再按照發(fā)票重新打入庫單、銷貨清單等手續(xù)，記借庫存商品貸應(yīng)付賬款-某某供應(yīng)商，到下月需要給供應(yīng)商付款時再記借應(yīng)付賬款-某某供應(yīng)商貸銀行存款？這樣做可以嗎？審計或稅局會不會說沒有及時確認(rèn)收入或有偷漏稅的嫌疑呢？

你這種沒有先開票，晚一個月確認(rèn)收入關(guān)系不大的，一般的公司也是可以做暫估的

①您是說晚一個月確認(rèn)收入話，只要下月及時確認(rèn)收入交稅，稅局和審計時一般不會說什么是嗎？頂多審計時得和他們解釋對嗎？②我上邊寫的這個分錄對嗎？還有簽采購合同時間和合同中的送貨時間是寫下月對嗎？

晚一個月確認(rèn)收入話，只要下月及時確認(rèn)收入交稅，稅局和審計時一般不會說什么，你上面寫的分錄是對的

嗯，我上邊寫的庫存商品暫估入庫那個手續(xù)那樣可以嗎？當(dāng)月如果不暫估入庫，到下月讓供應(yīng)商直接開票、簽合同啥的，這樣合規(guī)嗎？

不暫估入庫，你們的收入就會高，就要交企業(yè)所得稅，你前面的手續(xù)是對的

我的意思是，當(dāng)月沒有開發(fā)票，先收到款，當(dāng)月先做一筆借銀行存款貸應(yīng)收賬款-應(yīng)繳收入 有手續(xù)費話，借財務(wù)費用-手續(xù)費 貸銀行存款，然后到下月確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本、交增值稅、入庫存商品等手續(xù)記賬，因這月特殊情況，這樣是否合規(guī)呢？

可以的，這種合規(guī)定的，時間不久

嗯，①像辦公用日雜用品費用是不是可以計入管理費用-辦公費？②日常辦公用品也是計入管理費用-辦公費吧？

是的，這個是計入管理費用-辦公費里面

創(chuàng)5A旅游景區(qū)申報材料設(shè)計服務(wù)費是否可以計入管理費用-設(shè)計費？

可以的，可以計入這個的