你好，這個是幾月份開的？

2023年10月份開的

我們是小規(guī)模，季報。

借銀行存款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，按月借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入，但是你這個有風(fēng)險，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

老師：我一共是開了600萬。也收到600萬。租賃期一共是五年。我先按1個季度三個月確認(rèn)收入600萬/5年/12個月×3個月＝30萬。 借：銀行存款600 ? ? ? ?貸：預(yù)收賬款600 確認(rèn)收入時： 借：預(yù)收賬款? 30 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入？多少呢？ ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費—增值稅（一共產(chǎn)生了285714.28）的增值稅 ? ? ??

第一個錯誤的，這個增值稅需要一次繳納。

我知道增值稅一次繳納，那我怎么做分錄，只確認(rèn)30萬收入

借銀行房款，貸預(yù)收賬款600/1.05應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。

后按月借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入。

這個是600/1.05/12/5按照這個來的。

老師您看一下可以嗎？

可以的，可以這么做的。

我這邊是按季度確認(rèn)的收入3個月

可以的，這個你自己決定。

老師：那我收到成本425萬是不是也得分期確認(rèn) 借：工程施工425/5/12×3＝212500

你好 是的，對的是做的