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問題已解決
請教老師，計提了已發(fā)生的材料，下月才取得發(fā)票和支付款項，分錄怎么做尼
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暫估入庫
借；原材料
貸：應付賬款-估價-供應商
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 原材料/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
2024 01/13 10:21
84785026 
2024 01/13 10:26
但是12月已發(fā)生的成本，1月才開票支付，分錄怎么做尼，入了成本后匯算清繳調增？
家權老師 
2024 01/13 10:30
都是一樣的賬務處理。在你匯算前取得發(fā)票都可以稅前扣除
84785026
2024 01/13 10:49
老師計提也一樣嗎
家權老師
2024 01/13 10:54
是的，一樣的操作方式哈
84785026
2024 01/13 10:55
謝謝老師
家權老師
2024 01/13 10:56
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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